1С:Консолидация 8 Решение для консолидации данных холдингов и групп компаний. Прикладное решение "1С:Консолидация 8" предназначено для автоматизации широкого спектра задач, связанных с подготовкой и анализом отчетности групп компаний, филиальных структур, а также отдельных компаний "1С:Консолидация 8" позволяет автоматизировать решение следующих задач: сбор и централизованное хранение отчетных данных бизнес-единиц (организаций, центров финансовой ответственности, филиалов), входящих в группу; консолидация управленческой и бухгалтерской отчетности; бюджетное управление отдельными компаниями и группами компаний; управление предприятием на основе ключевых показателей эффективности; трансформация отчетности, сформированной по одним стандартам, в отчетность других стандартов (РСБУ, МСФО, US GAAP, управленческий учет).

 Функциональность прикладного решения

• Гибкие возможности по настройке, сбору, входному контролю и пакетной обработке отчетности обеспечивают формирование индивидуальных и консолидированных отчетов и бюджетов с учетом как автоматических, так и ручных корректировок исходных показателей отчетности. Комфортные возможности по определению структуры показателей, их аналитических измерений, правил расчета и проверки показателей облегчают конечным бизнес-пользователям определение политики обработки отчетности, снижают трудоемкость и минимизируют вероятность ошибок.
• Возможность выборки информации непосредственно из внешних информационных баз платформы "1С:Предприятие 8" (минуя выгрузку и последующий импорт информации через файлы) существенно снижает трудоемкость ввода исходных данных и повышают их качество.
• Развитые функции по определению организационно-финансовой структуры группы обеспечивают формирование различных (в том числе и пересекающихся) периметров консолидации информации, что позволяет обслуживать произвольные принципы группировки бизнес-единиц (включая отраслевые, географические и прочие варианты сегментации). Функции по регистрации организационных изменений в группе компаний позволяют обслуживать сложные схемы взаимных инвестиций между компаниями холдинга, а также определение степени контроля над бизнес-единицами группы.
• Прикладное решение обеспечивает не только планирование и выполнение регламента процесса обработки отчетности как совокупности взаимосвязанных этапов, но и определение участников этого процесса и их ролей. Взаимосвязанное управление состояниями отчетов и этапов обработки расширяет возможности по управлению процессом подготовки корпоративной отчетности.
• Поддержка мультивалютности и пересчета значений показателей отчетности в другую валюту обеспечивают корректное представление корпоративной отчетности в необходимой валюте.
• Поддержка многосценарности при обработке отчетности и возможность оперирования различными версиями нормативно-справочной информации обеспечивают возможность план-фактного и "Что если?" анализа показателей отчетности.
• Аналитические возможности системы обеспечиваются за счет:
  • поддержки аналитических измерений показателей отчетности;
  • использования произвольных классификаторов;
  • гибких возможностей по настройке, персонализации и представлению аналитической информации с помощью аналитических отчетов и аналитических панелей.
• В прикладном решении серьезное внимание уделено аудируемости информации. Поддерживаются различные виды автоматических расшифровок, включая расшифровку до документа внешней информационной базы. Графическое представление зависимостей между различными показателями отчетности в виде дерева облегчает декомпозицию интегральных показателей и проверку корректности расчетных соотношений. Обеспечивается сохранение не только ключевой нормативно-справочной информации, но и расчетных алгоритмов, которые были использованы при формировании отчетов.

Указанная функциональность позволяет использовать "1С:Консолидацию 8" для автоматизации полного цикла подготовки корпоративной отчетности, бюджетного управления, а также для решения родственных прикладных задач.

Методические модели

Прикладное решение "1С:Консолидация 8" включает методические модели (кейсы), каждая из которых содержит:

• план показателей отчетности и аналитических измерений;
• комплект бланков отчетов и правил их обработки;
• шаблон процесса по обработке отчетности;
• аналитические отчеты и панели.

Методические модели могут быть использованы без изменений или модифицированы.

Варианты прикладного решения

Прикладное решение выпускается в двух вариантах:

• "1С:Консолидация 8";
• "1С:Консолидация 8 ПРОФ".

 
Что дает продукт различным категориям бизнес-пользователей?

• Собственникам, инвесторам и кредиторам:
  • возможность принятия обоснованных инвестиционных решений благодаря наличию полной и достоверной информации о финансовом положении группы компаний.
• Топ-менеджерам:
  • увеличение прозрачности, а значит, и контролируемости финансовых и материальных потоков группы компаний;
  • возможность своевременного принятия взвешенных стратегических и оперативных решений на основании актуальных данных;
  • возможность обеспечить рациональный баланс между централизацией и делегированием функций планирования и контроля в управляющей компании и зависимых организациях;
  • возможность сравнительного анализа эффективности различных компаний, входящих в группу;
  • снижение затрат на ведение учета в группе;
  • возможность организации единого бюджетного процесса в рамках  группы компаний;
  • упрощение взаимодействия с внешними и внутренними потребителями отчетности за счет ускорения трансформации отчетности между различными учетными контурами (РСБУ, IAS, US GAAP, управленческий учет);
  • снижение стоимости аудита трансформированной отчетности;
  • анализ эффективности финансовых и материальных потоков в группе;
  • принятие аргументированных решений по трансфертному ценообразованию;
  • поддержку мультифирменных схем налогового планирования и оптимизации;
  • упрощение реорганизации финансовой структуры группы.
• Главным бухгалтерам:
  • уменьшение сроков закрытия периодов;
  • снижение влияния "человеческого фактора" на сроки и качество подготовки отчетности;
  • автоматизацию сверок операций между компаниями группы.
• Аудиторам и специалистам по международной отчетности:
  • автоматизацию подготовки индивидуальной и консолидированной отчетности по различным стандартам;
  • автоматизацию камеральных проверок отчетности (в том числе консолидированной).
• Подразделениям IT:
  • поддержку взаимодействия с территориально-распределенными корпоративными  информационными системами различных производителей;
  • снижение совокупной стоимости владения корпоративной информационной системой группы компаний.

Цель подготовки консолидированной отчетности

Для формирования целостного представления о состоянии бизнеса, имеющего сложную организационно-финансовую структуру, и принятия обоснованных стратегических и оперативных решений, необходима консолидированная финансовая отчетность.

На основе консолидированной отчетности принимают решения ее внешние пользователи — владельцы, кредиторы, инвесторы. Кроме того, консолидированная отчетность может использоваться менеджментом группы компаний для планирования операционной и финансовой деятельности.

Последовательность подготовки консолидированной отчетности

При подготовке консолидированной финансовой отчетности группа бизнес-единиц трактуется, с теми или иными допущениями, как единый экономический субъект. С учетом этого положения в ходе процесса консолидации формируются соответствующие корректировки (называемые элиминирующими), которые учитывают внутригрупповой характер части операций и исключают их экономические последствия из формируемых показателей. Эти корректировки оказывают существенное влияние на результирующие значения финансовых показателей консолидированной отчетности.

Продукт "1С:Консолидация 8" ориентирован на автоматизацию стандартного процесса консолидации финансовой и операционной отчетности, как правило, включающего следующие этапы:

• определение периметра консолидации;
• импорт и технический контроль данных из дочерних бизнес-единиц (связанных организаций, филиалов, подчиненных центров финансовой ответственности);
• проверку целостности и непротиворечивости комплектов индивидуальной отчетности;
• сверку и урегулирование внутригрупповых операций;
• расчет и распределение нереализованной прибыли в активах бизнес-единиц;
• элиминацию последствий внутригрупповых операций;
• расчет доли меньшинства;
• учет гудвила и его переоценки, расчет накопленного капитала;
• собственно формирование консолидированной отчетности.

Методы консолидации

В зависимости от реальной степени контроля над отдельными предприятиями со стороны группы, в "1С:Консолидации 8" используются различные методы консолидации.

Полная консолидация

Отчетность дочерних предприятий обычно включается в отчетность группы методом полной консолидации. В основе этого метода лежит концепция "единого предприятия": холдинг (группа) рассматривается как одно юридическое лицо, так как активы, обязательства, доходы и расходы и расходы действительно контролируются группой.

При этом методе показатели консолидированной отчетности получаются суммированием показателей отчетности всех дочерних компаний и консолидационных корректировок. Важнейшими корректировками при полной консолидации являются:

• исключение (элиминация) результатов внутригрупповых операций (взаимных задолженностей, реализации и т.п.);
• расчет доли меньшинства в чистых активах и финансовых результатах дочернего предприятия.

Метод долевого участия

Если контроль не является определяющим, то связанное предприятие является зависимым. Отчетность зависимых предприятий обычно консолидируют методом долевого участия. Принцип, который лежит в основе такой консолидации — это изменение в консолидированной отчетности инвестиций в зависимые предприятия на величину доли прибыли или убытка, причитающуюся инвестору за отчетный период. При этом сами показатели отчетности зависимого предприятия (активы, пассивы, доходы и расходы) в консолидированную отчетность не включаются, так как считается, что степень контроля для этого недостаточна.

Пропорциональная консолидация

По отношению к совместной деятельности (в Международных стандартах финансовой отчетности — МСФО — используется термин "совместно контролируемые компании") применяется включение в консолидированную отчетность активов, обязательств, доходов и расходов пропорционально доле контроля над такими предприятиями. Этот так называемая пропорциональная консолидация. Логика ее достаточно проста: с одной стороны, инвестор имеет право на свою долю активов, а с другой стороны — отвечает по обязательствам также в размере своей доли.

Определение организационно-финансовой структуры группы

Один из важнейших подготовительных этапов процесса консолидации — определение бизнес-единиц, агрегированная информация по которым подлежит консолидации, т.е. описание организационно-финансовой структуры группы как совокупности бизнес-единиц и структуры их подчиненности. "1С:Консолидация 8" позволяет описать различные аспекты  организационно-финансовой структуры группы:

• состав бизнес-единиц;
• иерархическая структура подчиненности;
• используемые в отношении бизнес-единиц методы консолидации;
• состав собственников и доли их владения бизнес-единицами группы.

Элементами организационно-финансовой структуры (ОФС) могут являться не только юридические лица, но и их структурные подразделения, филиалы, центры финансового учета или ответственности. Группа бизнес-единиц может представлять собой холдинг, филиальную структуру, субхолдинг, отраслевой или географический сегмент, группу центров финансового учета или ответственности.

Определение периметра и методов консолидации

"1С:Консолидация" обеспечивает определение периметра консолидации — то есть совокупности бизнес-единиц (организаций, филиалов, центров финансовой ответственности), включенных в группу для составления консолидированной отчетности.

 При этом могут быть определены различные версии одного и того же периметра консолидации, что обеспечивает не только регистрацию организационных изменений, но и их планирование, сценарный анализ, а также сохранение исторической информации.

"1С: Консолидация 8" поддерживает произвольное количество уровней иерархии ОФС и допускает пересечение групп бизнес-единиц, например, в интересах формирования сегментной отчетности.

В системе поддерживаются стандартные методы консолидации:

• полная консолидация;
• пропорциональная консолидация;
• долевое участие.

Обеспечивается как директивное, так и автоматическое определение метода консолидации, что дает возможность учесть как формальные, так и неформальные критерии при определении степени контроля над связанной организацией и соответствующего метода консолидации.

Автоматический способ определения метода консолидации основан на встроенном в прикладное решение алгоритме определения полной доли владения организацией со стороны ключевых собственников периметра.

 Расчет доли полного владения организациями и определение состава собственников

Используемый подход при расчете полной доли владения позволяет отразить все встречающиеся на практике варианты схем владения ключевыми собственниками организаций периметра консолидации:

• стандартная группа компаний (материнская компания и ее дочерние организации);
• сегментная отчетность (материнская компания вне периметра консолидации);
• неформальное владение группой ключевых акционеров некоторой совокупностью бизнес-единиц.

В качестве исходных данных для расчета выступает состав собственников каждой организации, а также их доли прямого владения.

Система поддерживает определение полной доли владения не только для простых схем, но также косвенных (через другие дочерние компании) и встречных (взаимные инвестиции компаний).

Состав собственников каждой организации и их доли владения могут периодически изменяться, что обслуживается системой и обеспечивает адекватное управление организационными изменениями в группе.

На схемах серым цветом обозначены доли прямого владения, красным цветом - доли полного владения, полученные в результате автоматического расчета.

в итоге получаем

Разработка отчетных форм

"1С:Консолидация 8" содержит удобные средства для разработки структуры отчетных форм. В процессе разработки определяются:

• структура показателей отчетов;
• аналитические измерения отчетов и отдельных показателей;
• варианты визуализации показателей отчетов (различные макеты отчетных форм);
• правила расчета показателей отчетов или автоматических корректировок;
• правила проверки корректности заполнения отдельных отчетных форм, а также их комплектов.

Существенно ускоряют процесс разработки отчетных форм средства визуального конструирования от макета отчетной формы к структуре показателей отчета.

Формулы и процедуры предназначены для автоматического определения значений показателей отчетов.

Прикладное решение предоставляет различные способы ускорения разработки формул:

• разработка по образцу целой группы формул для однотипных показателей;
• копирование готовых формул других показателей;
• перетаскивание (drag-and-drop) арифметических и логических операндов, показателей, встроенных функций в окно редактирования формулы.

Подключение к внешним информационным базам

В формулах могут использоваться данные внешних информационных баз.

Благодаря способности "1С:Консолидации 8" подключаться к внешним информационным базам отчеты бизнес-единиц группы можно заполнять непосредственно в управляющей компании бизнес-пользователями, отвечающими за подготовку консолидированной отчетности.

Регламент подготовки консолидированной отчетности

Работу бизнес-пользователей по подготовке и анализу консолидированной отчетности можно разделить на следующие фазы:

• определение политики консолидации - разработка отчетных форм и плана рабочего процесса, распределение ответственности;
• запуск и исполнение рабочего процесса подготовки консолидированной отчетности;
• анализ накопленной информации. 

Для подготовки консолидированной отчетности может потребоваться обработка отчетности большого количество организаций. В процессе подготовки могут быть задействованы  многие сотрудники различных структурных подразделений и организаций.

Требования, предъявляемые потребителями консолидированной отчетности к ее актуальности и качеству, традиционно высоки и продолжают повышаться по мере совершенствования процессов управления. Это определяет необходимость оперативного закрытия периодов, обеспечения четкой регламентации и организации процессов обработки корпоративной отчетности – и, соответственно, высокого уровня автоматизации этих процессов в информационных системах.

"1С:Консолидация 8" позволяет организовать регулярный рабочий процесс подготовки корпоративной отчетности по заранее составленному плану (шаблону) и представить его в виде последовательности этапов, ориентированной на формирование целевого комплекта отчетности из исходных комплектов.

При планировании каждого этапа решение позволяет определить:

• содержание этапа — набор операций по обработке некоторой совокупности отчетов;
• область действия этапа — к каким организациям группы он применяется;
• распределение ролей между участниками процесса;
• плановая длительность этапа.

Права доступа пользователей к информации

В варианте прикладного решения "1С:Консолидация 8 ПРОФ" реализовано ограничение доступа пользователей к хранимым данным. Доступ пользователей к информации может быть ограничен на двух уровнях:

• по типам данным - через назначение пользователю тех или иных ролей, которые он может выполнять;
• по конкретным группам и элементам данных одного вида - через ограничение прав доступа на уровне записей.

Доступ согласно ролям пользователей

Пользователь, обладающий полными правами по работе с информационной базой, назначает роли другим пользователям.

Одному пользователю можно назначить несколько ролей. Например, руководителю отдела бюджетирования можно назначить роли "Управление процессом", "Обработка отчетов" и "Бизнес-аналитика".

Доступ на уровне записей

Если ролью пользователя разрешен доступ к данным определенного вида, этот доступ можно частично ограничить.

Данные могут быть доступны пользователю при соблюдении следующих условий:

• данные относятся к определенным бизнес-единицам;
• данные относятся к определенным видам отчетов.

Интеграция

Одним из начальных рабочих этапов консолидационного процесса является ввод данных подчиненных бизнес-единиц. Этот этап существенно влияет на общую трудоемкость консолидации, а также на достоверность результирующих отчетов.

"1С:Консолидация 8"  обеспечивает ввод данных из различных внешних систем (в том числе построенных не на платформе "1С:Предприятие 8") и имеет ряд сервисных функций, существенно снижающих трудоемкость импорта, входного контроля и классификации исходных данных.

Веб-интерфейс

Веб-интерфейс предоставляет доступ к данным "1С:Консолидации 8" из любого места, где есть Интернет. Установка специального программного обеспечения не требуется.

Примечание. Веб-интерфейс реализован в варианте прикладного решения "1С:Консолидация 8 ПРОФ".

Использование веб-интерфейса удаленными бизнес-единицами дает следующие преимущества:

• сокращение сроков закрытия периодов (особенно на фазе ввода первичной отчетности);
• повышение качества исходной отчетности;
• сокращение трудоемкости для всех участников процесса;
• существенное снижение трудоемкости обслуживания системы;
• снижение совокупной стоимости владения программно-аппаратным комплексом.

Веб-интерфейс ориентирован на заполнение отчетных форм, в том числе способом импорта файлов формата MS Excel и MXL, а также на ввод нормативно-справочной информации в удаленных бизнес-единицах.

Удобной точкой начала работы для пользователя веб-интерфейса является форма "Текущие задачи по отчетам" (которая аналогична одноименному отчету конфигурации и предназначена для отражения списка задач пользователя по заполнению отчетов).

В форме "Текущие задачи по отчетам" отображаются отчеты, подлежащие заполнению. Двойным щелчком мыши по области формы можно открыть соответствующий отчет.

Формы веб-интерфейса для отображения данных идентичны формам прикладного решения.

  
Распределенные информационные базы

Группа компаний может использовать прикладное решение на территориально разнесенных компьютерах, не соединенных локальной сетью. Для решения задачи объединения данных нескольких локальных сетей предназначен механизмом распределенных информационных баз (РИБ).

Примечание. Механизм распределенных информационных баз реализован в варианте прикладного решения "1С:Консолидация 8 ПРОФ".

Механизм  предназначен для автоматизации обмена данными между узлами распределенной информационной базы прикладного решения с использованием различных каналов передачи информации, а также для предоставления упрощенного интерфейса обмена. Для обмена используются файлы, содержащие сведения о всех изменениях с момента последнего обмена.

Механизм поддерживает следующие варианты обмена:

• обмен через файловый ресурс (через диск компьютера, сетевой диск, съемный диск, флеш-карту; файл может быть прислан по электронной почте);
• обмен через единый FTP файловый ресурс (то есть через Интернет).

Процедура обмена данными одинакова для всех вариантов — передаются файлы формата XML. Отличие заключаются лишь в том, каким способом передаются эти файлы.

В настройках параметров обмена можно указать, что обмен будет запускаться по расписанию: по определенным дням недели и в определенное время. Или что обмен будет запускаться при наступлении определенных событий: как только в разъем компьютера будет вставлена флеш-карта, съемный диск, компьютер будет подсоединен к локальной сети (или отсоединен) и пр. Настройки автоматического запуска не мешают запускать процедуру обмена в произвольные моменты времени по желанию пользователя.

Предусматривается перенос не только учетных данных между узлами распределенной информационной базы, но и перенос изменений конфигурации программы из центрального узла в периферийные узлы, когда такие изменения будут происходить. 

Извлечение данных из внешних информационных баз платформы "1С:Предприятие 8"

Благодаря тому что "1С:Консолидация 8" умеет подключаться к внешним информационным базам платформы "1С:Предприятие 8", отчеты бизнес-единиц группы могут заполнять бизнес-пользователи управляющей компании, отвечающие за подготовку консолидированной отчетности.

Порядок взаимодействия управляющей компании с бизнес-единицами группы может быть следующим.

• После завершения отчетного периода бизнес-единица передает в управляющую компанию резервную копию своей информационной базы, являющейся источником отчетных данных.
• Специалисты управляющей компании восстанавливают резервную копию в своей информационной системе как отдельную информационную базу.
• Бизнес-пользователи управляющей компании с помощью прикладного решения "1С:Консолидация 8" (использующего подключение к этой информационной базе) формируют комплект отчетов по бизнес-единице.

В прикладном решении реализована возможность расшифровки показателей до документа внешней информационной базы.

Импорт файлов

"1С:Консолидация 8" обеспечивает групповой импорт внешних файлов в информационную базу. При этом может быть обеспечен многоуровневый входной контроль данных.

Процесс импорта данных в системе "1С:Консолидация 8" организован следующим образом:

• управляющая компания передает удаленным бизнес-единицам  бланки отчетных форм в виде файлов табличных документов системы "1C:Предприятие 8" или файлов формата MS Excel;
• удаленные бизнес-единицы заполняют тем или иным способом эти формы и возвращают их в управляющую компанию;
• в управляющей компании на основании импортированных файлов формируется индивидуальная отчетность.

Подобная схема взаимодействия с бизнес-единицами упрощает формирование единых стандартов передачи исходной отчетности.

Автоматический входной контроль

"1С:Консолидация 8" обеспечивает автоматический контроль соответствия импортируемого отчета переданному ранее шаблону, а также внутренней непротиворечивости отчета. Если системой выявлены несоответствия, оператор получает соответствующее уведомление. Предоставляется возможность ручной корректировки показателей, при этом история всех изменений сохраняется в системе, что упрощает последующий аудит отчетности.

Хранение импортированных файлов

Поступающие из подчиненных бизнес-единиц исходные файлы могут сохраняться непосредственно в информационной базе прикладного решения, что обеспечивает:

• упрощение оперирования файлами за счет их классификации по ключевым аналитическим измерениям:
  • период,
  • сценарий,
  • организация,
  • вид отчета;
•  защиту от возможной фальсификации;
• возможность хранения версий файлов.

Интеграция со средствами управления процессами

Средства управления процессами, реализованные в системе "1С:Консолидация 8", поддерживают автоматический пакетный импорт файлов, полученных от бизнес-единиц, и последующее формирование на их основе отчетов. Тесная интеграция функциональности по импорту внешних данных и средств управления процессами обеспечивает существенное снижение трудоемкости этого этапа обработки отчетности при увеличении достоверности данных и управляемости процесса.

Подготовка корпоративной отчетности

Подготовка корпоративной отчетности является достаточно трудоемким процессом с большим количеством рутинных операций.

В продукте "1С:Консолидация 8" предусмотрены мощные и гибкие средства управления процессами, позволяющие обеспечить высокий уровень автоматизации рутинных операций на всех этапах обработки отчетности. При этом могут быть реализованы достаточные уровни распределения полномочий и контролируемости хода процесса, что дополнительно снижает возможные риски по отклонениям в сроках и качестве подготовки корпоративной отчетности.

Это достигается следующими функциями прикладного решения:

• выполнение запланированных операций (пакетная обработка отчетов);
• взаимосвязанное управление состояниями этапов и отчетов;
• корректировка планов;
• распределение задач и контроль исполнения задач по исполнителям;
• контроль выполнения;
• анализ отклонений по срокам от запланированного хода процесса.

Ход выполнения процесса можно контролировать с помощью сетевой диаграммы, позволяющей быстро выявить отклонения в ходе процесса, оценить возможные риски и вовремя принять корректирующие меры.

Групповая обработка отчетов

Прикладное решение поддерживает автоматическую групповую обработку отчетов для выбранных этапов процесса и выбранных бизнес-единиц.

Разумеется, до запуска автоматической групповой обработки отчетов "1С:Консолидация 8" проконтролирует, утверждены ли предыдущие этапы и есть ли у пользователя необходимые права.

Индивидуальная обработка отчетов

Прикладное решение поддерживает не только пакетный, но и индивидуальный режим ввода и обработки отчетов. Такой режим может быть полезен для небольших компаний или для  достаточно просто организованной обработки отчетности.

Отчет можно заполнить одним из следующих способов:

• ручное заполнение;
• импорт из файлов (представленных бизнес-единицами группы);
• автоматическое заполнение показателей по формулам и процедурам прикладного решения (в том числе с использованием подключения к внешним информационным базам);
• "сворачивание" по аналитикам на уровне отчета, то есть формирование обобщающего отчета на основании комплекта детализированных отчетов;
• консолидация  — формирование консолидированного отчета на основании соответствующих отчетов бизнес-единиц, входящих в периметр консолидации.

Ручные корректировки показателей отчетов

Прикладное решение поддерживает ручные, фиксируемые документально корректировки показателей отчетности, что обеспечивает реализацию аудируемых неалгоритмизируемых изменений показателей.

Кроме того, прикладное решение поддерживает непосредственное исправление значений показателей в уже сформированных отчетах. История таких исправлений сохраняется в информационной базе.

Автоматизированная сверка и элиминация

В варианте прикладного решения "1С:Консолидация 8 ПРОФ" реализован механизм автоматизированной сверки и элиминации с использованием документа "Ручные операции". Механизм предназначен для урегулирования ситуации, когда отчеты по внутригрупповым операциям, полученные от разных бизнес-единиц, противоречат друг другу.

Бизнес-анализ

Оперативность и качество решений, принимаемых руководителями, а, следовательно, и результативность управления, во многом зависит от того, насколько удобно представлена информация о различных аспектах деятельности группы компаний. Формирование комплекта отчетов не всегда является конечной целью процедуры консолидации.

Внутренним пользователям часто нужны разнообразные аналитические отчеты, которые построены на основе финансовых или операционных данных отдельных компаний или группы компаний и позволяют рассматривать и сопоставлять финансовые и операционные показатели в различных ракурсах.

Конфигурация содержит средства для всестороннего анализа данных, накопленных в информационной базе.

Сравнительный факторный анализ

Прямо из формы заполненного отчета можно сформировать диаграмму "Сравнительный факторный анализ".

Диаграмма "Сравнительный факторный анализ" демонстрирует состав факторов, повлиявших на значение выбранного показателя, позволяет сравнить показатель с аналогичным показателем другого аналогичного отчета, позволяет попарно сравнить аналогичные факторы двух показателей.

Аналитические панели и отчеты

"1С:Консолидация 8" включает аналитические панели и аналитические отчеты - мощные и гибкие средства, предназначенные для анализа накопленной информации.

 Аналитическая панель представляет собой устойчивый комплект нескольких аналитических отчетов.

Аналитические панели, как правило, объединяют группу отчетов, ориентированных на решение родственных аналитических задач (функциональный принцип формирования панелей) либо представляющие собой устойчивый набор отчетов, используемых определенным сотрудником или группой сотрудников, решающих сходные практические задачи.

Аналитические отчеты могут быть представлены в виде таблиц, сводных таблиц или диаграмм. Аналитические отчеты, входящие в состав панелей, позволяют анализировать определенный набор данных в разных разрезах и с разной степенью детализации. Прикладное решение обеспечивает:

• интерактивную настройку формы и содержания выводимой информации;
• настройку фильтров, сортировок, группировок информации;
• персонификацию настроек аналитических отчетов;
• расшифровку (drill-down) элементов отчетов.

При начальном заполнении в информационную базу записываются готовые для использования типовые аналитические отчеты.

Расшифровка аналитического отчета

В прикладном решении предусмотрена расшифровка показателей сформированного аналитического отчета до экземпляра отчета, послужившего источником данных. Двойной щелчок мыши по ячейке или области аналитического отчета открывает форму, демонстрирующую исходные данные.

Если результат расшифровки - экземпляр отчета - был сформирован на основании данных текущей или внешней информационной базы, то будет доступна дальнейшая расшифровка.

Расшифровка экземпляра отчета

Если экземпляр отчета был сформирован автоматически на основании других данных: путем свертки или консолидации других экземпляров отчетов, путем извлечения данных из внешней информационной базы, то последовательными щелчками мыши можно получить сведения о слагаемых показателя отчета и об их происхождении.

"1С:Консолидация 8" предоставляет возможность расшифровки дл документа внешней информационной базы

Расшифровка консолидированного экземпляра отчета

При расшифровке показателя отчета, сформированного способом консолидации, будет выведена отчетная форма, отображающая следующие сведения по каждому использованному показателю другого отчета:

• исходное значения показателя другого отчета;
• доля учета при консолидации;
• итоговое значение, вошедшее в состав значения показателя консолидированного отчета (полученное перемножением исходного значения и доли).

Причем эту расшифровку можно вывести сразу для нескольких показателей консолидированного экземпляра отчета.

Многослойный анализ управленческой информации

Аналитические средства прикладного решения позволяют реализовать многослойный анализ накопленной информации от общей картины к ее детальному представлению. Продукт предоставляет гибкие средства по графическому представлению анализируемой информации, включая наглядные аналитические панели индикаторов.

 Общая картина

Аналитические отчеты в виде диаграмм реализуют обобщенное графическое представление, позволяющее выявить общие структурные зависимости, наиболее кричные отклонения, тенденции изменения показателей.

Уточнение информации

Аналитические отчеты в виде таблиц и сводных таблиц, в том числе формируемые в порядке расшифровки других отчетов, позволяют выделить компоненты тех или иных зависимостей и отклонений.

Детальное представление

В прикладном решении реализована возможность расшифровки показателей до исходных экземпляров отчетов.

Расшифровка до документа внешней информационной базы

А если при расчете значения показателя отчета были использованы внешние данные, то возможна расшифровка вплоть до документа внешней информационной базы.

Индикаторы

Аналитические панели и отчеты могут отображать индикаторы двух видов: "состояние" и "тренд".

Использование индикаторов, быстрый отбор по их значениям существенно повышают эффективность поддержки принятия решений конечными бизнес-пользователями за счет ускорения анализа текущей ситуации и тенденций развития.

Методические модели

Прикладное решение "1С:Консолидация 8" включает методические модели (кейсы). Каждая методическая модель содержит:

• план показателей отчетности и аналитических измерений;
• комплект бланков отчетов и правил их обработки;
• шаблон процесса по обработке отчетности;
• аналитические отчеты и панели.

Методические модели могут быть использованы непосредственно или модифицированы.

Вариант прикладного решения "1С:Консолидация 8 ПРОФ" отличается расширенным набором методических моделей.

1. Методическая модель "Консолидация РСБУ"

Методическая модель подготовлена подготовлен на основе российских требований к сводной бухгалтерской отчетности, и только в случаях, когда в Методических рекомендациях по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденных приказом Минфина РФ от 30.12.96 г. № 112 (с изменениями и дополнениями), не урегулированы те или иные вопросы, в примере приводится собственное их решение (как правило, основанное на Международных стандартах финансовой отчетности — МСФО).

В комплект отчетности входят:

• основные формы бухгалтерской отчетности, в соответствии с образцами, приведенными в приложениях к приказу Минфина РФ от 22.07.1996 г. № 67н (с добавлением показателей, необходимых в консолидированной отчетности);
• специально разработанные формы по сверке показателей основных форм комплекта бухгалтерской отчетности;
• специально разработанные формы отчетности дочерних предприятий группы по внутригрупповым операциям;
• специально разработанный вспомогательный отчет дочерней организации "Отчет о движении ресурсов за период";
• специально разработанные отчеты, необходимые уже в процессе консолидации.

Консолидированная отчетность представлена как для группы в целом, так и для двух отраслевых сегментов.

2. Методическая модель "Бюджетирование торговой компании"

Методическая модель "Бюджетирование торговой компании" содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, типичный для оптовых торговых компаний и ориентирована на поддержку функций планирования, лимитирования и контроля операционной деятельности компаний указанного профиля на краткосрочных и среднесрочных горизонтах и следующих ракурсах:

• продажи, взаиморасчеты с контрагентами;
• внешнее финансирование;
• движение ТМЦ;
• структура коммерческих и управленческих затрат и расходов;
• агрегированное представление доходов и расходов компании;
• движение денежных средств;
• структура оборотных активов и обязательств;
• интегральные операционные и финансовые индикаторы (ключевые показатели эффективности).

3. Методическая модель "Трансформация российской отчетности в финансовую отчетность по МСФО"

Данная методическая модель входит в поставку варианта прикладного решения "1С:Консолидация 8 ПРОФ".

Методическая модель предназначена для подготовки финансовой отчетности по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) путем трансформации российской бухгалтерской отчетности, то есть внесения корректировок в показатели отчетности (включая необходимую реклассификацию статей и изменения бухгалтерских оценок), а также предоставление необходимых в соответствии с МСФО раскрытий информации.

В состав модели входят:

• набор отчетных форм для сбора исходных данных;
• набор промежуточных (трансформационных) отчетных форм, которые предназначены для перегруппировки, реклассификации и учета изменения оценок отдельных статей отчетности; предварительно настроенное автоматическое заполнение этих форм также является элементом модели трансформации;
• набор примерных образцов форм финансовой отчетности по МСФО, включая примечания по раскрытию информации (explanatory notes), с предварительной настройкой их заполнения;
• средства для сверки данных в необходимых случаях (специальные проверочные отчеты).

4. Методическая модель "Консолидация отчетности по МСФО"

Данная методическая модель входит в поставку варианта прикладного решения "1С:Консолидация 8 ПРОФ".

Методическая модель предназначена для подготовки консолидированной финансовой отчетности группы компаний по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) на основе индивидуальной финансовой отчетности по МСФО и дополнительных сведений о внутригрупповых операциях, предоставляемых материнской, дочерними и зависимыми (ассоциированными) компаниями.

В состав модели входят:

• формы для сбора дополнительных сведений об операциях внутри группы за отчетный период;
• формы для проведения выверки внутригрупповых операций и отражения урегулирования выявленных расхождений;
• формы для расчетов консолидационных поправок;
• правила обработки для отчетных форм, настроенные на отражение консолидационных корректировок в отчетности по специальным "элиминирующим" компаниям таким образом, чтобы затем консолидированную отчетность можно было получить путем простого построчного сложения показателей компаний группы и "элиминирующей" компании.

Методическая модель "Бюджетирование группы компаний"

Данная методическая модель входит в поставку варианта прикладного решения "1С:Консолидация 8 ПРОФ".

Методическая модель "Бюджетирование группы компаний" содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, присущий для многоотраслевых групп компаний и ориентирована на поддержку планирования, лимитирования и контроля операционной, инвестиционной и финансовой деятельности как отдельных компаний, так и группы компаний в целом на краткосрочных и среднесрочных горизонтах планирования.

Методическая модель покрывает следующие объекты управления:

• продажи, взаиморасчеты с контрагентами;
• движение ТМЦ;
• структура коммерческих и управленческих затрат и расходов;
• доходы и расходы компании;
• движение денежных средств;
• структура оборотных активов и обязательств;
• привлечение и размещение кредитов и займов;
• инвестиции и возврат инвестиций.

В модель также включен набор интегральных операционных и финансовых индикаторов (ключевых показателей эффективности).